2024年区财政局深入贯彻落实市委市政府成本预算绩效管理改革决策部署，抓落实、提效能，建章立制、广泛宣传培训，牵头全面推开成本预算绩效管理工作、全面推进成本预算绩效分析。

一、建章立制构建改革框架

完成《上海市普陀区加强成本预算绩效管理的实施方案》的拟稿、征求重点部门意见，经区政府常务会、区委常委会审议通过，由区政府发文；印发《上海市普陀区2024年度全面推开成本预算绩效管理工作方案》；转发市级财政项目及政策共2个成本预算绩效试行的分析操作指引，初步构建本区成本预算绩效管理改革制度框架。

二、多轮培训深化成本理念

持续宣传成本预算绩效管理理念、意义和目标任务，扎实做好业务要点培训及政策解读。一季度开展我区事前绩效评估管理办法培训，指导部门（单位）在事前评估中充分运用成本分析方法。二季度培训结合年度工作要点解读宣传改革理念。三季度召开中标第三方机构重点业务规范培训及全区各部门成本预算绩效改革专题培训，解读改革总体任务、具体操作及案例分析。四季度结合2025年度预算编制沟通改革近期任务。通过培训强化部门（单位）成本预算绩效管理理念，提升业务能力。

三、开展成本分析成效显著

全区全年完成上报市级的成本预算绩效分析项目、政策合计78个，分析金额合计382,616.86万元，总的分析资金量占2024年年初本区三本预算项目资金量的26.71%（市级要求达到25%）。其中，项目76个，分析金额381,519.86万元，降本金额79,947.12万元，降本率20.95%；政策2个，分析金额1100万元，拟在政策到期时调整。分析聚焦重点领域：城市运维领域分析项目15个，分析金额24,809.55万元，降本金额5,353.43万元，降本率21.58%；数字化领域分析项目8个，分析金额42,586.18万元，降本金额20,094.42万元，降本率47.19%；公用事业领域分析项目24个，分析金额80,492.60万元，降本金额17,260.25万元，降本率21.44%；区发改委牵头完成政府投资领域基建分析项目19个，覆盖领域包括道路新建、绿地建设、公园改造提升、学校新建、社区卫生服务中心建设等，分析金额224,402.75万元，降本金额35,878.59万元，降本率15.99%。

四、跨区“一类事”项目成本分析质量较高

落实市级任务要求，加强与有同类型成本分析项目区的合作交流，推动横向比较和成果方法共建共享共用，提升工作效率，形成从“一件事”到“一类事”的成本分析成果。我区结合实际，牵头跨区“水质生态维护一类事”项目，与静安区杨浦区、虹口区、松江区、闵行区、浦东新区联动实施具体分析，梳理各区共性实施内容，分析各区养护频次差异原因，作为分类分档依据；考虑到各区投入差异大，专注形成资源投入配比标准；积极主动了解行业动向，明确分析内容侧重点；引入综合系数，提升分析结果普适性。报告结论明确项目部分公共服务标准，形成水生植物养护标准，有效填补行业空白，结合区域差异和财力水平等因素，确定分类分档的财政支出标准。报告完成质量较高，在市级培训会上作为优秀案例上台交流。