根据《中华人民共和国审计法》第二十三条规定，2022年10月至2023年2月，上海市普陀区审计局对上海市普陀区住房保障和房屋管理局(以下简称区房管局)立项实施的2016年普陀区老旧居民小区雨污混接改造工程（以下简称该项目）进行了竣工决算审计。

一、基本情况和审计评价

2016年8月，上海市普陀区发展和改革委员会以普发改投〔2016〕51号文批复该项目可研性研究报告。该项目改造工程区域包括南杨园、桂杨园等居民小区共计15个改造点，建设内容主要包括居民小区内：雨污水管道铺设、绿化修复、排水工程、管线保护等。工程总投资约7654万元，其中：工程建设费6541万元，其他工程费749万元，预备费364万元。所需资金由区财政统筹安排。

该项目分四个标段进行施工，于2016年12月1日开工，2017年11月5日竣工。

根据区房管局编报的竣工财务决算报表反映，该项目完成建设投资6830.32万元，其中：建安工程投资6281.93万元，待摊投资548.39万元。经审计，截至2023年2月，该项目实际完成建设投资6806.74万元，其中：建安工程投资6259.75万元，待摊投资546.99万元。

审计结果表明，该项目在建设过程中，基本执行了国家法律法规；会计核算基本遵守了基本财务管理方面的相关规定，项目投资控制和资金管理情况基本规范；该项目内部管理制度基本健全，执行基本有效。但审计也发现一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）工程造价结算不准确

（二）部分招标文件未采用工程量清单计价

（三）部分施工合同未约定建设工期

三、审计处理情况

对上述问题，我局已依法出具审计报告。

（一）针对工程造价结算审价不准确的问题，建议区房管局督促代建单位加强工程结算管理，确保工程价款结算真实、准确。

（二）针对部分招标文件未采用工程量清单计价的问题，建议区房管局督促代建单位加强招标管理，确保招标文件符合国家和上海市相关文件规范。

（三）针对部分施工合同未约定建设工期的问题，建议督促代建单位加强合同管理，施工合同签订时应明确建设工期等相关关键要素，避免因工期未明确等导致的合同纠纷。    

具体整改情况由区房管局向社会公告。